El descuento de facturas es un servicio financiero en el que un proveedor presta dinero en efectivo a una empresa hasta el valor de sus facturas impagadas.
Muchos proveedores internacionales trabajan con plazos de pago de facturas diferidos -a menudo de hasta 120 días-, lo que puede suponer una carga para sus finanzas. Muchos proveedores también tienen dificultades para acceder a préstamos bancarios que faciliten su tesorería debido a su escaso o pobre historial crediticio.
Sin embargo, un proveedor puede solicitar el descuento de facturas a prestamistas que aceptan las facturas impagadas (cuentas por cobrar) como prueba del dinero que se debe. El prestamista adelantará el dinero al proveedor y utilizará las facturas como garantía. En la fecha de vencimiento, el comprador liquida la factura y el proveedor devuelve el importe prestado al prestamista y paga una comisión de servicio previamente acordada.
Un acuerdo típico de descuento de facturas incluye los siguientes pasos:
ABC Proveedor Ltd exporta mercancías por valor de 10.000 libras esterlinas a su comprador en el extranjero, XYZ Comprador Ltd, y emite una factura con condiciones de pago a 90 días.
Sin embargo, el proveedor ABC necesita capital circulante inmediato para pagar sus facturas, por lo que presenta la factura impagada a un proveedor de descuento de facturas como prueba de los ingresos adeudados.
La empresa de descuento de facturas accede a proporcionar al proveedor ABC el 95% del valor de la factura de forma inmediata -un total de 9.500 libras esterlinas- a cambio de una comisión del 2% del importe prestado cuando se pague la factura. Esta comisión ascenderá a 190 libras esterlinas.
El comprador XYZ paga el total de la factura de 10 000 £ (GBP) en 90 días y el proveedor ABC devuelve la suma prestada al proveedor de descuento de facturas, más la comisión de servicio del 2% acordada previamente.
El préstamo de financiación comercial a corto plazo ya está pagado, y no hay planes de reembolso a largo plazo ni obligaciones que puedan afectar a la puntuación de crédito del proveedor ABC.
El descuento de facturas ofrece muchas ventajas a las pequeñas y medianas empresas (PYME). Algunas de las principales ventajas son:
Los proveedores que trabajan regularmente con plazos de pago aplazados pueden beneficiarse del descuento de facturas. También puede ser una buena opción para cualquier proveedor que esté experimentando:
¿Qué es el descuento confidencial de facturas?
El descuento confidencial de facturas se refiere a un acuerdo en el que el comprador no sabe que el proveedor está utilizando un proveedor de financiación. Esto es bueno para los proveedores que quieren mantener las relaciones existentes con los compradores sin llamar la atención sobre su uso de un prestamista externo.
La desventaja de la financiación confidencial de facturas es que el proveedor sigue siendo el único responsable de perseguir a los compradores por los retrasos en los pagos. En otros acuerdos financieros, como el factoring sin recurso, el proveedor de financiación suele asumir la responsabilidad de perseguir al comprador para que pague.
¿Qué es el descuento selectivo de facturas?
El descuento selectivo de facturas significa que un proveedor selecciona facturas específicas para su financiación, en lugar de financiar todo su libro de cuentas por cobrar.
El descuento selectivo de facturas permite al proveedor acceder al capital circulante que necesita en cualquier momento. El descuento selectivo también mantiene las comisiones al mínimo.
¿Cuál es la diferencia entre el factoring y el descuento?
El descuento de facturas y el factoring son similares, pero la principal diferencia es quién es el responsable de perseguir los pagos atrasados de las facturas.
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Acerca de los autores
Este artículo es obra del equipo de investigación de Stenn y forma parte de nuestra serie educativa.
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