Descuento de facturas: ¿Qué es y cómo puede ayudar a las empresas?

¿Qué es el descuento de facturas? 

El descuento de facturas es un servicio financiero en el que un proveedor presta dinero en efectivo a una empresa hasta el valor de sus facturas impagadas. 

Muchos proveedores internacionales trabajan con plazos de pago de facturas diferidos -a menudo de hasta 120 días-, lo que puede suponer una carga para sus finanzas. Muchos proveedores también tienen dificultades para acceder a préstamos bancarios que faciliten su tesorería debido a su escaso o pobre historial crediticio. 

Sin embargo, un proveedor puede solicitar el descuento de facturas a prestamistas que aceptan las facturas impagadas (cuentas por cobrar) como prueba del dinero que se debe. El prestamista adelantará el dinero al proveedor y utilizará las facturas como garantía. En la fecha de vencimiento, el comprador liquida la factura y el proveedor devuelve el importe prestado al prestamista y paga una comisión de servicio previamente acordada.

¿Cómo funciona el descuento de facturas? 

Un acuerdo típico de descuento de facturas incluye los siguientes pasos:

1. Un proveedor vende bienes a un comprador y emite una factura, a menudo con plazos de pago diferidos de hasta 120 días.
2. El proveedor necesita capital circulante, por lo que presenta la factura a un proveedor de descuento de facturas, presentándola como garantía para un préstamo a corto plazo.
3. El proveedor de descuento de facturas evalúa la factura y la solvencia del comprador y acepta adelantar un porcentaje (a menudo hasta el 95%) del total de la factura como préstamo a corto plazo.
4. El proveedor cobra una comisión previamente acordada, normalmente entre el 1% y el 3% del préstamo.
5. El comprador paga la factura en el plazo acordado de 120 días.
6. El proveedor devuelve el importe prestado al proveedor de descuento de facturas, más la comisión de servicio acordada previamente. 
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Ejemplo de descuento de facturas

ABC Proveedor Ltd exporta mercancías por valor de 10.000 libras esterlinas a su comprador en el extranjero, XYZ Comprador Ltd, y emite una factura con condiciones de pago a 90 días. 

Sin embargo, el proveedor ABC necesita capital circulante inmediato para pagar sus facturas, por lo que presenta la factura impagada a un proveedor de descuento de facturas como prueba de los ingresos adeudados. 

La empresa de descuento de facturas accede a proporcionar al proveedor ABC el 95% del valor de la factura de forma inmediata -un total de 9.500 libras esterlinas- a cambio de una comisión del 2% del importe prestado cuando se pague la factura. Esta comisión ascenderá a 190 libras esterlinas.

El comprador XYZ paga el total de la factura de 10 000 £ (GBP) en 90 días y el proveedor ABC devuelve la suma prestada al proveedor de descuento de facturas, más la comisión de servicio del 2% acordada previamente.

El préstamo de financiación comercial a corto plazo ya está pagado, y no hay planes de reembolso a largo plazo ni obligaciones que puedan afectar a la puntuación de crédito del proveedor ABC.

Ventajas del descuento de facturas

El descuento de facturas ofrece muchas ventajas a las pequeñas y medianas empresas (PYME). Algunas de las principales ventajas son:

• Acceso fácil y rápido al capital circulante que, de otro modo, estaría inmovilizado en facturas impagadas.
• Mejora del flujo de caja para que los proveedores puedan pagar a sus propios proveedores o invertir en el crecimiento de la empresa.
• La aprobación de la financiación se basa en las facturas individuales y no en el historial crediticio o las previsiones a largo plazo, lo que hace más probable que las empresas reciban financiación.
• Las comisiones de descuento no suelen superar el 1-5% del importe de una factura. (Nota: esta cifra depende de las condiciones de la línea de crédito y puede variar entre las distintas financieras).
• Las empresas no están sujetas a acuerdos de reembolso a largo plazo y con altos intereses.
• El proceso de solicitud del descuento de facturas suele ser mucho más sencillo y rápido que la solicitud de un préstamo bancario.
• El descuento de facturas suele ser confidencial, por lo que el comprador nunca sabe que el proveedor ha pedido un préstamo a un tercero.
  

¿Es el descuento de facturas adecuado para mi empresa? 

Los proveedores que trabajan regularmente con plazos de pago aplazados pueden beneficiarse del descuento de facturas. También puede ser una buena opción para cualquier proveedor que esté experimentando:

• Crecimiento rápido - El capital circulante es esencial para financiar nuevos equipos, instalaciones y personal para apoyar el crecimiento. El descuento de facturas permite a las empresas acceder rápidamente a la liquidez en lugar de esperar semanas o meses para el pago de las facturas.
• Problemas de tesorería - El descuento de facturas libera capital circulante para cubrir los gastos de la empresa.
• Denegación de préstamos bancarios - A muchos proveedores se les pueden denegar los préstamos bancarios debido a un historial crediticio limitado o deficiente. Si un proveedor consigue un préstamo bancario, a menudo viene con planes de reembolso a largo plazo y tipos de interés elevados, que pueden resultar difíciles de cumplir. El descuento de facturas garantiza la concesión de efectivo para cubrir el dinero que ya se le debe al proveedor, cerrando el asunto en cuanto se paga la factura.
  

Preguntas frecuentes sobre el descuento de facturas

¿Qué es el descuento confidencial de facturas? 

El descuento confidencial de facturas se refiere a un acuerdo en el que el comprador no sabe que el proveedor está utilizando un proveedor de financiación. Esto es bueno para los proveedores que quieren mantener las relaciones existentes con los compradores sin llamar la atención sobre su uso de un prestamista externo.

La desventaja de la financiación confidencial de facturas es que el proveedor sigue siendo el único responsable de perseguir a los compradores por los retrasos en los pagos. En otros acuerdos financieros, como el factoring sin recurso, el proveedor de financiación suele asumir la responsabilidad de perseguir al comprador para que pague.

¿Qué es el descuento selectivo de facturas?

El descuento selectivo de facturas significa que un proveedor selecciona facturas específicas para su financiación, en lugar de financiar todo su libro de cuentas por cobrar.

El descuento selectivo de facturas permite al proveedor acceder al capital circulante que necesita en cualquier momento. El descuento selectivo también mantiene las comisiones al mínimo. 

¿Cuál es la diferencia entre el factoring y el descuento? 

El descuento de facturas y el factoring son similares, pero la principal diferencia es quién es el responsable de perseguir los pagos atrasados de las facturas. 

Si estás interesado en saber más sobre los contenidos mencionados anteriormente, Stenn tiene una sección dedicada a las preguntas frecuentes donde puedes encontrar más información sobre nuestros servicios de financiación de facturas. También ofrecemos vídeos que explican la empresa y el proceso de financiación en detalle.

Acerca de los autores

Este artículo es obra del equipo de investigación de Stenn y forma parte de nuestra serie educativa.

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