Uso de una carta de crédito en las importaciones y exportaciones internacionales

Los compradores y proveedores internacionales pueden utilizar cartas de crédito (LC por sus siglas en ingles Letters of Credit) - para minimizar los riesgos de sus transacciones comerciales. 

¿Qué es una carta de crédito?

Una carta de crédito es una garantía de pago segura para el comercio internacional, escrita en nombre de un comprador (importador) para pagar al proveedor (exportador) dentro del plazo especificado en un acuerdo de pago. El banco o el proveedor de financiación que emite la LC asume la responsabilidad del pago si el Comprador no puede cumplir los plazos de pago.

En el comercio internacional, a menudo es difícil para los proveedores determinar la fiabilidad y honradez de los compradores y socios comerciales. Un proveedor puede solicitar una carta de crédito si está preocupado por un comercio potencial. Trabajar con un proveedor de financiación validado que garantice el pago mediante una carta de crédito elimina el riesgo de impago por parte del comprador y proporciona tranquilidad al proveedor.

¿Cómo funciona una carta de crédito?

El proveedor solicitará una carta de crédito al comprador una vez que se haya acordado un acuerdo comercial.

A continuación, el comprador consulta a su banco o institución financiera para obtener dicha carta de crédito. Al igual que ocurre con la solicitud de un préstamo bancario, existe un proceso de solicitud y diligencia debida que lleva tiempo completar. El proceso puede implicar que el comprador tenga que presentar activos como garantía antes de que se pueda emitir la carta de crédito.

El banco del comprador no tiene ningún interés en los bienes o servicios en sí mismos, ni en si han sido enviados. El banco del comprador sólo exige al banco del proveedor los documentos estipulados antes de emitir el pago. El comprador y su banco habrán acordado qué activos de la empresa se utilizarán como garantía en caso de que el comprador no pague.

Hay algunos puntos a tener en cuenta sobre la obtención de una carta de crédito:

• Si se solicita una carta de crédito a un banco, los solicitantes (compradores) deben consultar a departamentos específicos, como la División Comercial o de Comercio Internacional.
• Los solicitantes tendrán que pagar una tasa para obtener una carta de crédito, normalmente un porcentaje del importe de la operación.
• Si el solicitante incumple el pago, el banco pedirá una garantía física (por ejemplo, una propiedad) o financiera.

¿Qué ocurre tras la emisión de una carta de crédito?

Una vez establecida la LC, el proveedor exporta las mercancías de acuerdo con el contrato.

Una vez recibida la mercancía, el importador realiza el pago completo y puntual al exportador. La institución financiera que emitió la carta de crédito cobra entonces una pequeña comisión por el servicio, terminando el acuerdo sin que se apliquen planes de reembolso a largo plazo.

Si el importador no paga, la responsabilidad del pago recae en la institución financiera que emitió la LC. En ese caso, puede embargar los activos pignorados como garantía en el marco del acuerdo.

Ejemplo de carta de crédito 

El siguiente es un ejemplo de contrato de carta de crédito tradicional:

ABC Importer Ltd. necesita materiales de una empresa extranjera, XYZ Exporter Co. Sin embargo, XYZ Exporter tiene dudas sobre si participar en el comercio internacional con ABC Importer debido a las complejidades legales y políticas asociadas al comercio internacional.

Por ello, el importador ABC trabaja con un proveedor de financiación del comercio internacional para obtener una carta de crédito que garantice que el importador ABC realizará el pago completo y puntual de las mercancías. Si ABC Importer no puede cumplir los plazos de pago, el proveedor se hará responsable del pago. Para garantizar este servicio, el importador ABC se compromete a pagar al proveedor de financiación una comisión del 1% del valor de la operación comercial.

Una vez establecida la LC, el exportador XYZ envía los materiales y emite una factura, que el importador ABC paga a tiempo y en su totalidad. A continuación, el importador ABC paga la comisión debida al proveedor de financiación.

Ventajas del uso de cartas de crédito

• Las cartas de crédito proporcionan seguridad a los proveedores en los acuerdos comerciales internacionales.
• Ayudan a los exportadores e importadores a crear confianza y a establecer acuerdos comerciales a largo plazo entre ellos.
• En el complicado panorama del comercio internacional, estas cartas facilitan el movimiento de fondos de una parte a otra.
• Los bancos y los proveedores de financiación pueden proporcionar cartas de crédito altamente personalizables redactadas para satisfacer las condiciones de los acuerdos comerciales individuales.
• Ni el comprador ni el proveedor están sujetos a acuerdos de reembolso a largo plazo.

El comercio internacional es a menudo complicado por factores como las leyes y regulaciones regionales, los pagos globales, las conversiones de moneda y los desafíos para comprobar la fiabilidad de los socios comerciales. Una carta de crédito alivia muchas de las preocupaciones a las que se enfrentan los proveedores, ya que sitúa a un proveedor de financiación internacionalmente reconocido y regulado como garante en el centro del acuerdo. 

¿Pueden los proveedores internacionales utilizar cartas de crédito?

Los exportadores suelen solicitar una carta de crédito en los siguientes casos:

• Cuando el volumen de comercio y los costes asociados superan un límite específico.
• El país en el que opera el importador es inestable desde el punto de vista político o económico.
• El importador tiene un historial de crédito insatisfactorio.
• Cuando existan riesgos asociados a los controles de cambio nacionales o a la conversión de divisas.

Consideraciones sobre el uso de las cartas de crédito internacionales

• La solicitud de una carta de crédito conlleva gastos de servicio para los compradores.
• Dependiendo del acuerdo comercial y del historial crediticio del comprador, los bancos y las financieras a veces no ofrecen cartas de crédito como opción. 
• Las cartas de crédito no tienen en cuenta los problemas externos de la cadena de suministro, las leyes de comercio internacional, los reglamentos, los tipos de cambio o las cuestiones geopolíticas. 
• Una carta de crédito es una garantía de pago de una entidad financiera contra la presentación de documentos que cumplan los términos y condiciones del acuerdo comercial. Es independiente del acuerdo comercial en el que se basa. El proveedor tiene el compromiso del banco de pagar, siempre que presente los documentos especificados, independientemente de cualquier disputa en el contrato subyacente.
• Las cartas de crédito suelen tardar en emitirse.
• Se rigen por las normas comerciales de las Costumbres y Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios (UCP 600), que conviene examinar para asegurarse de que no se infringe ninguna ley en el comercio.
• Las cartas de crédito son fáciles de fabricar y pueden utilizarse para crear acuerdos comerciales ilegítimos, fraudulentos o ilegales. Las cartas de crédito sólo deben ser enviadas por un banco legítimo designado y nunca directamente por un comprador. Los compradores fraudulentos también pueden redactar cartas de crédito falsas para "garantizar" el pago de mercancías que no pagan. 
• Algunos proveedores fraudulentos pueden convencer a los compradores para que sus bancos aprueben y emitan cartas de crédito. En última instancia, esto puede significar que se envíen mercancías de mala calidad -o ninguna- a los compradores antes de que el proveedor estafador desaparezca sin dejar rastro. Los bancos están obligados a pagar las cartas de crédito aunque se haya realizado una transacción fraudulenta.

Tipos de carta de crédito

Las variaciones sutiles de las cartas de crédito pueden ser útiles para compradores específicos, dependiendo de su situación financiera y de los requisitos del proveedor.

• Carta de crédito Standby (SBLC) - Se emite cuando el financiador paga al proveedor si hay pruebas de que éste ha entregado la mercancía prometida.

• Carta de crédito comercial - Se utiliza cuando el banco del comprador realiza un pago directo al banco del proveedor.

• Carta de crédito rotativa - Se utiliza para una serie de pagos en los que se esperan múltiples operaciones entre el exportador y el importador.

• Carta de crédito con cláusula roja - Se emite cuando un exportador exige un pago por adelantado, y el importador sigue siendo responsable después de la entrega.

• Carta de crédito transferible - Se utiliza cuando hay intermediarios en el trato, siendo el proveedor el intermediario. Por ejemplo, cuando un proveedor necesita comprar bienes a un tercero con los fondos de la carta de crédito.

• Carta de crédito back-to-back - Consiste en dos cartas de crédito utilizadas conjuntamente para financiar una única compra, con la participación de un intermediario entre el proveedor y el comprador.

¿Debe mi empresa utilizar una carta de crédito?

Las cartas de crédito impulsan el comercio internacional al proporcionar un pago garantizado. Es evidente su valor en los negocios en los que las complicadas leyes internacionales suelen causar confusión y retrasos.

Sin embargo, los propietarios de las empresas deben actuar con la debida diligencia en todos los acuerdos de Cartas de Crédito, lo que incluye trabajar estrechamente con los bancos o proveedores de financiación para revisar y validar los acuerdos. 

Las cartas de crédito no son la única solución de financiación comercial disponible para los importadores y exportadores. El pago por adelantado, los préstamos de capital de trabajo o la financiación de facturas pueden ser alternativas más eficaces para determinados proveedores. Es aconsejable considerar el tipo de financiación comercial que mejor se adapte a cada empresa.

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Acerca de los autores

Este artículo es obra del equipo de investigación de Stenn y forma parte de nuestra serie educativa.

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