¿Qué son los descuentos dinámicos?

Los descuentos dinámicos son un servicio financiero ofrecido por los proveedores que les permite a ellos y al comprador beneficiarse del pago anticipado de las facturas. Al ofrecer descuentos por pago anticipado, los proveedores mejoran el capital líquido y, al mismo tiempo, permiten a los compradores reducir los costos de los bienes y disfrutar de una mayor rentabilidad.

Supongamos que un comprador está interesado en comprar bienes y servicios a granel para dárselos a sus consumidores. La empresa que suministra esos bienes y servicios puede ofrecer un descuento en función de la cantidad y de la antelación con la que se liquide el pago.

El elemento «dinámico» se refiere a cómo varía el importe del descuento en función de la fecha de pago anticipado al proveedor. Por lo general, cuanto antes se realice un pago, mayor será el descuento.

Los descuentos dinámicos aumentan la rentabilidad del comprador al reducir el costo de los bienes vendidos (COGS), ya que esto reduce sus cuentas por pagar. Mientras tanto, los vendedores incentivan las ventas adicionales y aumentan el flujo de caja.

Lo que diferencia los descuentos dinámicos de los descuentos estáticos (que ofrecen una tarifa plana) es que el descuento de la factura se ajusta automáticamente en función de la rapidez con la que se realiza el pago.

¿Cómo funcionan los descuentos dinámicos?

A diferencia de algunos servicios financieros, las condiciones de descuento dinámicas suelen ser sencillas: tanto los proveedores como los compradores aprovechan los descuentos por el pago anticipado de las facturas. Un servicio típico de descuentos dinámicos sigue estos pasos:

• Un comprador compra productos del proveedor.

• El proveedor carga las facturas pertinentes en una plataforma especializada que calcula una serie de opciones de descuento en función de la fecha de pago y la cantidad de productos.

• Esta información se transmite al comprador para su aprobación.

• El comprador selecciona la fecha de pago y los descuentos que prefiera.

• El proveedor recibe el pago anticipado, mientras que el comprador recibe los bienes o servicios a un precio con descuento.

Ventajas de descuentos dinámicos

Los descuentos dinámicos han demostrado ser un servicio financiero popular, ya que ofrecen muchas ventajas tanto para los compradores como para los proveedores, lo que a su vez puede conducir a asociaciones a largo plazo y mutuamente beneficiosas. A continuación, Stenn analiza las ventajas de las soluciones de descuentos dinámicos.

Ventajas para los compradores

Algunos de los atractivos beneficios para los compradores incluyen:

• Inversión libre de riesgos — Con los descuentos dinámicos, los compradores pueden realizar inversiones eficaces y sin riesgos mediante el uso de capital líquido para pagar las facturas con antelación y acceder a descuentos que aumentan las ganancias a la hora de vender. Aprovechar los descuentos por adquisición anticipada suele significar una rentabilidad mayor que la que se obtiene mediante la inversión, y sin correr riesgos.
• Ahorros de costos — La compra temprana y al por mayor de productos puede aumentar la rentabilidad al reducir el coste por unidad, lo que les permite financiar el crecimiento, invertir en más existencias y superar los KPI de compras. Si así lo desean, los revendedores también pueden transferir los ahorros de costos a los clientes para aumentar las ventas y la lealtad.
• Mejorar las relaciones con los proveedores — Al comprometerse con los pagos anticipados, los compradores a menudo fortalecen las relaciones con los proveedores. Estas relaciones también pueden ayudar a abrir canales de comunicación y reducir las interrupciones y los retrasos, ya que se considera que el comprador es una prioridad absoluta.

Ventajas para los proveedores

Los proveedores también se benefician de descuentos dinámicos, con ventajas clave que incluyen:

• Mejorar el flujo de caja — Al permitir a los proveedores evitar demoras en los plazos de pago y acceder al capital antes. Esto también mejora el ciclo de conversión de efectivo del proveedor.
• Pago anticipado para pequeños descuentos — Al transferir los descuentos directamente al comprador, los proveedores incentivan el pago anticipado. Esto les da acceso a capital líquido de una manera más rentable que las soluciones financieras alternativas, como los préstamos tradicionales.
• Previsiones precisas — Como los proveedores ofrecen condiciones de descuento específicas para fomentar el pago anticipado, es más fácil pronosticar las finanzas futuras en comparación con quienes trabajan con plazos de pago retrasados de hasta 120 días.
• Base factura por factura — Los descuentos dinámicos se ofrecen sobre la base de una sola factura, y los proveedores no están obligados a aceptar relaciones de compra a largo plazo. Por lo tanto, los proveedores solo tienen que ofrecer descuentos por pago anticipado cuando les resulte beneficioso.

Desventajas de los descuentos dinámicos

Si bien los descuentos dinámicos ofrecen muchas ventajas tanto para el comprador como para el proveedor, los errores de cálculo pueden complicar el proceso y crear desafíos. Estas son algunas de las posibles desventajas de los descuentos dinámicos:

Desventajas para el comprador

• Problemas de flujo de caja — Para acceder a los descuentos, los clientes deben pagar las facturas antes. Esforzarse por reducir estos plazos de amortización de los descuentos puede crear problemas de flujo de caja.
• Descuentos fluctuantes — Dado que los descuentos están sujetos a la discreción de los proveedores y pueden cambiar, los descuentos disponibles un mes no siempre se garantizan al siguiente. Esto puede hacer que los compradores se enfrenten a costes inesperados y a complejos desafíos de previsión.

Desventajas para los proveedores

Para los proveedores, el principal inconveniente es la rentabilidad. No hace falta decir que ofrecer descuentos reduce la rentabilidad. Por lo tanto, las empresas deben tener cuidado con la posibilidad de que se produzca un desequilibrio en los descuentos o de errores de cálculo que puedan provocar pérdidas.

Ejemplo de descuento dinámico

Supongamos que un proveedor se compromete a distribuir productos a un comprador con un período de gracia de 30 días para el pago. Ese proveedor puede incentivar al comprador a pagar lo antes posible durante el período de gracia mediante la promoción de un «descuento dinámico» que ofrezca un descuento mayor cuanto antes se realice el pago.

Muchos proveedores lo hacen a través de un acuerdo de «30 créditos comerciales netos de 2/10 dólares», en el que el comprador recibe un descuento del 2% sobre el total de la mercancía si paga la factura dentro de los primeros 10 días de un período de gracia de 30 días. En un acuerdo de descuento dinámico, esta oferta puede reducirse a un descuento del 1% si se paga en un plazo de 20 días, por ejemplo.

Por ejemplo, Buyer Ltd. compra productos de Supplier Co. por un valor de 20 000 libras esterlinas.

El proveedor emite una factura por el importe total con plazos de pago de 30 días. Sin embargo, el proveedor busca aumentar el flujo de caja, por lo que decide ofrecer una solución de descuento dinámica para fomentar el pago rápido.

Para incentivar al comprador a pagar antes de que finalice el período de gracia de 30 días (o lo antes posible), el proveedor ofrece un crédito comercial neto de 2/10 por 10. Si el comprador envía el pago dentro de los diez primeros días de la emisión de la factura, recibe un descuento del 2% sobre el importe total de la factura, lo que supone un descuento total de 400€ sobre el coste de los bienes o servicios.

El comprador paga la factura en un plazo de siete días y accede al descuento del 2% ofrecido por el proveedor. Una vez pagada la factura, se concluye el acuerdo y no hay obligaciones de reembolso a largo plazo.

Preguntas frecuentes (FAQ)

• ¿Qué son los descuentos estáticos?

Los descuentos estáticos son un servicio financiero en el que los proveedores ofrecen un descuento fijo por pago anticipado que no cambia independientemente de la antelación con la que el comprador realice el pago.

La solución es similar a los descuentos dinámicos en el sentido de que fomenta el pago anticipado con precios rebajados. Sin embargo, a diferencia de cómo cambian los descuentos dinámicos en función de la antelación con la que los clientes liquiden las comisiones por los productos, los descuentos estáticos son ofertas únicas de pago anticipado sin fluctuaciones.

• ¿Cuál es la diferencia entre el descuento dinámico y la factorización?

La factorización y los descuentos dinámicos son servicios financieros que permiten a los proveedores aumentar el flujo de caja al acceder a sus cuentas por cobrar en una fecha anterior a las condiciones de pago establecidas en la factura.

Sin embargo, los dos servicios difieren en la forma en que el proveedor accede al capital líquido. En un acuerdo de descuento dinámico, el proveedor ofrece descuentos directamente al comprador como incentivo para el pago anticipado, mientras que en los acuerdos de factoraje los proveedores «venden» sus facturas impagadas a terceros proveedores para acceder anticipadamente a los fondos adeudados, a cambio de una pequeña comisión previamente acordada.

Ambos servicios ofrecen ventajas únicas. Los descuentos dinámicos permiten a los proveedores acceder a comisiones más atractivas; sin embargo, la factorización garantiza el acceso a capital líquido, a diferencia de los descuentos dinámicos, que simplemente incentivan.

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Acerca de los autores

Este artículo está escrito por el equipo de investigación de Stenn y forma parte de nuestra serie educativa.

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